Prozessübersicht

P - Überwachung von Steuergesetzen (inkl. SGB), Richtlinien, Rechtsprechung und relevanten BMF-Schreiben

Bereich Körperschaftsteuer

P - Körperschaftsteuervorauszahlung P - Körperschaftsteuerzahlung

Bereich Einkommensteuer

P - Einkommensteuervorauszahlung P - Einkommensteuerzahlung

Bereich Gewerbesteuer

P - Gewerbesteuervorauszahlung P - Gewerbesteuerzahlung

Bereich Umsatzsteuer

P - Umsatzsteuervorauszahlung P - Umsatzsteuerzahlung

Bereich Lohnsteuer

P - Lohnsteuer-, Kirchensteuer- und Solidaritätszuschlagszahlungen

Bereich Sozialversicherung

P - Zahlung der Kranken-, Pflege-, Renten- und Arbeitslosenversicherung-Beiträge

Bereich Kapitalertragsteuer

P - Abführung der Kapitalertragsteuer

Bereich Körperschaftsteuer

P - Fristeinhaltung zur Einreichung der erforderlichen Körperschaftsteuererklärungen samt Anlagen

Bereich Einkommensteuer

P - ESt-Erklärung

Bereich Gewerbesteuer

P - GewSt-Erklärung samt Anlagen

Bereich Umsatzsteuer

P - Umsatzsteuervoranmeldung P - Umsatzsteuerjahreserklärung P - Zusammenfassende Meldung (ZM) P - Intrastaterklärung P - Umsatzsteueranmeldung und Umsatzsteuererklärung für ausländische Konsignationslager

Bereich Lohnsteuer

P - Abgabe von Lohnsteuer-Anmeldungen P - Anzeige gem. §41c EStG

Bereich Sozialversicherung

P - Übermittlung von monatlichen Beitragsnachweisen bei Krankenkassen

Bereich Kapitalertragsteuer

P - Fehlende Kapitalertragsteuer-Anmeldung für Inlandssachverhalte P - Erklärung zur gesonderten Feststellung der nicht in das Nennkapital geleisteten Einlagen P - Meldung bei Freistellung von Kapitalerträgen von der deutschen Abzugssteuer

Bereich Körperschaftsteuer

P - Außersteuerliche Buchführungs- und Aufzeichnungspflichten (Körperschaftsteuer) P - Steuerliche Buchführungs- und Aufzeichnungspflichten (Körperschaftsteuer)

Bereich Einkommensteuer

P - Außersteuerliche Buchführungs- und Aufzeichnungspflichten (Einkommensteuer) P - Steuerliche Buchführungs- und Aufzeichnungspflichten (Einkommensteuer)

Bereich Gewerbesteuer

P - Außersteuerliche Buchführungs- und Aufzeichnungspflichten (Gewerbesteuer) P - Steuerliche Buchführungs- und Aufzeichnungspflichten (Gewerbesteuer)

Bereich Umsatzsteuer

P - Steuerliche Buchführungs- und Aufzeichnungspflichten (Umsatzsteuer)

Bereich Transfer-Preise

P - Erstellung einer Verrechnungspreisdokumentation

Bereich Körperschaft-, Einkommen- und Gewerbesteuer

P - Übersicht der Aufbewahrungspflichten

Katalog der umsatzsteuerlichen Geschäftsvorfälle im Tax Compliance-System (bezogene Leistungen - Einkauf) – Copyright 2018 Verlag Dashöfer GmbH, Hamburg Katalog der umsatzsteuerlichen Geschäftsvorfälle im Tax Compliance-System (erbrachte Leistungen - Lieferung/Verkauf) – Copyright 2018 Verlag Dashöfer GmbH, Hamburg

P - Stammdatenpflege (Umsatzsteuer) P - Prüfung UID P - Eingangsrechnungsprüfung nach §14 UStG P - Ordnungsmäßigkeit der Ausgangsrechnungen P - Abrechnung im Gutschriftverfahren P - Ausfuhrlieferungen P - Vorsteuerabzug P - Rücksendungen P - Falsche umsatzsteuerliche Erfassung des Gutscheins P - Einzelwertberichtigung bei Forderungsausfällen P - Richtige Anwendung der Steuerbefreiungen nach § 4 UStG P - Umsatzsteuerliche Behandlung von erhaltenen Anzahlungen P - Im Voraus vereinbarte Entgeltminderungen P - Umsatzsteuerliche Behandlung von Zuschüssen P - Geldwerte Vorteile an Mitarbeiter P - Erlösschmälerung (Rabatte, Boni, Preisanpassung, Uneinbringlichkeit etc.) P - Korrekte Anwendung von Steuersätzen P - Vorliegen einer umsatzsteuerlichen Organschaft P - Eingang von Intercompany Rechnungen P - Innergemeinschaftlicher Erwerb P - Reihengeschäft: Prüfung von Lieferketten mit mehreren Unternehmern P - Ortsbestimmung bei sonstigen Leistungen nach § 3 a UStG P - Dreiecksgeschäfte: Prüfung von Lieferketten mit drei Unternehmern aus jeweils verschieden Mitgliedsstaaten P - Steuerfreie nationale Umsätze: Vermietungsleistung und Veräußerung von Grundstücken P - Ordnungsgemäße Gelangensbestätigung als Belegnachweis P - Reverse Charge (RCV): Aus Sicht des Leistungsempfängers (Eingangsrechnung) P - Reverse Charge (RCV): Aus Sicht des Leistenden (Ausgangsrechnung) P - GiG: Umsatzsteuerliche Beurteilung einer Geschäftsveräußerung im Ganzen (GiG) § 1 Abs. 1 a UStG P - Umsatzsteuerliche Behandlung eines Konsignationslagers P - Innergemeinschaftliche Lieferungen und Verbringen P - Richtig im Ausland umsatzsteuerlich registrieren P - SBM: Nicht steuerbare Transaktionen (GiG, Schadensersatz, etc.) P - Berichtigung von Umsatzsteuervoranmeldungen P - Erstellen von Umsatzsteuerjahreserklärungen P - Prüfung der eingegangenen Steuerbescheide (Umsatzsteuer) P - Vorsteuervergütungsantrag stellen

P - Stammdatenpflege (Körperschaftssteuer) P - Berücksichtigung von steuerlichen Begünstigungen (Körperschaftssteuer) P - Ermittlung der Abzugssteuern (Körperschaftssteuer) P - Behandlung von erhaltenen Dividenden und Veräußerungen von Anteilen an Kapitalgesellschaften P - Ermittlung anschaffungsnaher Herstellungskosten bei Gebäuden P - Ermittlung der Abzinsung von bestimmten Verbindlichkeiten P - Ermittlung der Höhe der abzugsfähigen Aufwendungen im Rahmen eines Sammelpostens P - Ermittlung der Höhe der geringwertigen Wirtschaftsgüter (GWG) P - Ermittlung der Körperschaftsteuer-Rückstellung oder des Erstattungsbetrags P - Ermittlung der nicht abziehbaren Aufwendungen im Sinne des § 10 KStG P - Ermittlung der nicht abzugsfähigen Aufwendungen für Geschenke P - Ermittlung der nicht abzugsfähigen Bewirtungsaufwendungen P - Ermittlung der nicht abzugsfähigen Zinsen P - Ermittlung der nicht abzugsfähigen Zuschläge nach § 162 Abs. 4 AO P - Ermittlung der nicht in das Nennkapital geleistete Einlagen (steuerliches Einlagekonto) P - Ermittlung der verdeckten Einlage P - Ermittlung des Verlustabzuges P - Ermittlung des zu versteuernden Einkommen (Körperschaftssteuer) P - Ermittlung einer voraussichtlich dauernden Wertminderung im Anlagevermögen P - Ermittlung einer voraussichtlich dauernden Wertminderung im Umlaufvermögen P - Ermittlung einer Zuschreibungspflicht nach vorheriger außerplanmäßiger Abschreibung P - Ermittlung latente Steuern P - Ermittlung nach Lifo-Verfahren P - Ermittlung Spendenausgaben im Sinne der AO P - Ermittlung und Ansatz der Rückstellungen P - Ermittlung verdeckte Gewinnausschüttung (vGA) P - Ermittlung verdeckte Gewinnausschüttung (vGA) - Angemessenheit der Vergütung eines Gesellschafter-Geschäftsführers P - Ermittlung von Freibeträgen P - Ermittlung von Fremdwährungsforderungen P - Ermittlung von Fremdwährungsverbindlichkeiten P - Übertragung stiller Reserven bei der Veräußerung bestimmter Anlagegüter P - Übertragung stiller Reserven bei Ersatzbeschaffung P - Übertragung von Zuschüssen P - Prüfung der eingegangenen Steuerbescheide (Körperschaftssteuer) P - Erklärung für die Zerlegung der Körperschaftsteuer

P - Berücksichtigung von steuerlichen Besonderheiten (Gewerbesteuer) P - Hinzurechnungen nach § 8 GewStG P - Ermittlung der Entgelte für Schulden P - Ermittlung der Renten und dauernden Lasten P - Ermittlung der Gewinnanteile typisch stiller Gesellschafter P - Ermittlung der Miet- und Pachtzinsen für fremde bewegliche Betriebsanlagegüter P - Ermittlung der Miet- und Pachtzinsen für fremde unbewegliche Betriebsanlagegüter P - : Ermittlung der Aufwendungen für die zeitliche befristete Überlassung von Rechten P - Ermittlung des Abzuges des Freibetrags nach § 8 Nr. 1 GewStG P - Ermittlung der Gewinnanteile bei einer KGaA P - Ermittlung des Hinzurechnungsbetrags der außer Ansatz gebliebenen Gewinnanteile von Kapitalgesellschaften P - Ermittlung der Verluste in- oder ausländischer Personengesellschaften P - Ermittlung Spendenausgaben P - Ermittlung der Steuermesszahlen bei Hausgewerbetreibenden und bei ihnen gleichgestellten Personen P - Ermittlung der Gewinnminderungen durch Teilwertabschreibungen und Veräußerungsverluste P - Ermittlung der als Aufwand berücksichtigten ausländischen Steuern P - Ermittlung der Gewinne aus Anteilen an bestimmten Körperschaften P - Ermittlung des negativen Teils des Gewerbeertrags, der auf eine ausländische Betriebsstätte entfällt P - Ermittlung der Abzugssteuern (Gewerbesteuer) P - Ermittlung des zu versteuernden Einkommen (Gewerbesteuer) P - Ermittlung der Gewinnminderungen i.S. des §8b Abs. 2 und 3 KStG bei Organgesellschaft P - Ermittlung des Einheitswerts des zum Betriebsvermögen gehörenden Grundbesitzes P - Ermittlung des Kürzungsbetrags der Gewinnanteile von inländischen Kapitalgesellschaften P - Ermittlung der nach § 8 Nr. 4 GewStG dem Gewinn aus Gewerbebetrieb der KGaA hinzugerechneten Gewinnanteile eines persönlich haftenden Gesellschafters P - Ermittlung des Kürzungsbetrags, der als positiver Teil des Gewerbeertrags auf Betriebsstätten im Ausland entfällt P - Ermittlung des Kürzungsbetrags bei Spenden und Mitgliedsbeiträgen P - Ermittlung des Kürzungsbetrags der Gewinnanteile von ausländischen Kapitalgesellschaften P - Ermittlung des Kürzungsbetrags der Gewinnanteile von in- und ausländischen Personengesellschaften P - Verlustfeststellung P - Von einem anderen Steuerschuldner im Falle des Rechtsformwechsels übernommener Gewerbeverlust aus der Zeit vor dem Rechtsformwechsel, soweit nach § 10a GewStG vortragsfähig P - Freibetrag bei natürlichen Personen und Personengesellschaften P - Arbeitslöhne für die Zerlegung des Steuermessbetrags P - Festsetzung des Steuermessbetrages P - Zerlegung des Steuermessbetrags P - Ermittlung der Gewerbesteuer-Rückstellung oder des Erstattungsbetrags P - Prüfung der eingegangenen Steuerbescheide (Gewerbesteuer) P - Erklärung für die Zerlegung des Gewerbesteuermessbetrags

P - Ermittlung des zu versteuernden Einkommen (Einkommensteuer) P - Ermittlung der Abzugssteuern (Einkommensteuer) P - Ermittlung anschaffungsnaher Herstellungskosten bei Gebäuden P - Ermittlung bei Ergänzungsbilanz P - Ermittlung bei Finanzierungsleasingverträgen über Mobilien bei Vollamortisierung P - Ermittlung bei Gebäudebestandteilen P - Ermittlung bei Mietereinbauten P - Ermittlung bei Übertragung von Zuschüssen P - Ermittlung von Fremdwährungsverbindlichkeiten P - Ermittlung von Fremdwährungsforderungen P - Ermittlung und Ansatz der Rückstellungen P - Ermittlung nach Lifo-Verfahren P - Ermittlung latente Steuern bei einer GmbH & Co. KG P - Ermittlung des Verlustabzuges P - Ermittlung der nicht abzugsfähigen Zuschläge nach § 162 Abs. 4 AO P - Ermittlung der Abzinsung von bestimmten Verbindlichkeiten P - Ermittlung wegen Zuschreibungspflicht nach vorheriger außerplanmäßiger Abschreibung P - Ermittlung wegen Übertragung stiller Reserven bei Ersatzbeschaffung P - Ermittlung wegen Übertragung stiller Reserven bei der Veräußerung bestimmter Anlagegüter P - Ermittlung unter Berücksichtigung der Zinsschrankenregelung P - Ermittlung nach Maßgeblichkeitsprinzip P - Ermittlung des wirtschaftlichen Eigentums P - Ermittlung des Sonderbetriebsvermögen bei Personengesellschaften P - Ermittlung des Investitionsabzugsbetrags P - Ermittlung der periodengerechten Abgrenzung von Aufwendung und Erträgen P - Ermittlung der nicht getrennt aufgezeichneten Betriebsausgaben P - Ermittlung der nicht abzugsfähigen Bußgelder P - Ermittlung der nicht abzugsfähigen Bewirtungsaufwendungen P - Ermittlung der nicht abzugsfähigen Aufwendungen für Geschenke P - Ermittlung der nicht abziehbaren Aufwendungen i.S.d. § 12 EStG P - Ermittlung der korrekten Abschreibungshöhe (AfA) P - Ermittlung der Höhe wegen voraussichtlich dauernder Wertminderung im Umlaufvermögen P - Ermittlung der Höhe wegen voraussichtlich dauernder Wertminderung im Anlagevermögen P - Ermittlung der Höhe der geringwertigen Wirtschaftsgüter (GWG) P - Ermittlung der Höhe der abzugsfähigen Aufwendungen im Rahmen eines Sammelpostens P - Ermittlung der Entnahmen P - Ermittlung der Einlagen von bereits zuvor steuerrechtlich berücksichtigten Wirtschaftsgütern P - Ermittlung der Einlagen P - Ermittlung der abzugsfähigen Schuldzinsen bei Überentnahmen P - Ermittlung der abzugsfähigen Aufwendungen für ein Arbeitszimmer P - Ermittlung der Abbruchkosten P - Berücksichtigung von steuerlichen Besonderheiten (Einkommensteuer) P - Prüfung der eingegangenen Steuerbescheide (Einkommensteuer)

P - Richtige ELStAM verwenden P - Ermittlung der Lohnsteuer bei Mahlzeiten an Mitarbeiter (inkl. Kantinen) P - Ermittlung der Lohnsteuer für Zuschüsse an Mitarbeiter P - Sachzuwendungen an Dritte identifizieren P - Ermittlung der Lohnsteuer bei beschränkt Steuerpflichtigen P - Dokumentation 44-Euro Freigrenze P - Ermittlung der Lohnsteuer für private Nutzung eines Firmenwagens P - Ermittlung der Lohnsteuer bei der Umsetzung der Feststellungen aus Außenprüfungen P - Ermittlung der Lohnsteuer bei Rabatten an Mitarbeiter P - Barzuschüsse P - Ermittlung der Lohnsteuer bei Entsendungen P - Ermittlung der Lohnsteuer bei steuerpflichtigen Sachzuwendungen an Arbeitnehmer P - Reisekostenabrechnung P - Dokumentation Veranstaltungen P - Ermittlung der Lohnsteuer für steuerpflichtige Bezüge P - Dokumentation 60-Euro Freigrenze P - Rechtsprüfung bzgl. Vorliegen eines Arbeitsverhältnisses und Arbeitslohns (Lohnsteuer) P - Ermittlung der Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer P - Berücksichtigung von steuerlichen Begünstigungen (Lohnsteuer) P - Prüfung der erhaltenen Haftungsbescheide hinsichtlich der Lohnsteuer

P - Rechtsprüfung bzgl. Vorliegen eines Arbeitsverhältnisses und Arbeitslohns (Sozialversicherung) P - Ermittlung der Sozialversicherungsbeiträge P - Berücksichtigung von sozialversicherungsrechtlichen Befreiungen P - Prüfung der Beitragsnachforderungs- oder Summenbeitragsbescheide hinsichtlich der Sozialversicherungsbeiträge

P - Meldung von Auslandsbeziehungen, § 138 Abs. 2 u. 3 AO P - Verschmelzung: Überwachung der Haltefristen und Erbringung von Nachweisen in Umwandlungsfällen P - Spaltung: Überwachung der Haltefristen und Erbringung von Nachweisen in Umwandlungsfällen P - Vermögensübertragung: Überwachung der Haltefristen und Erbringung von Nachweisen in Umwandlungsfällen P - Formwechsel: Überwachung der Haltefristen und Erbringung von Nachweisen in Umwandlungsfällen P - Einbringung: Überwachung der Haltefristen und Erbringung von Nachweisen in Umwandlungsfällen P - Steuerliche Absetzbarkeit von Finanzierungsaufwendungen bei Kauf von Unternehmen/Beteiligungen

P - Überwachung der festgelegten Kontrollmaßnahmen im Steuer- und Rechnungswesen

P - Posteingang und Vorsortierung P - Rechtliche bzw. faktische Prüfung der zu scannenden Belege P - Digitalisierung von Belegen P - Technische Prüfung der zu scannenden Belege P - Vollständigkeits-/Lesbarkeits- und Plausibilitätskontrolle des Scanergebnisses P - Archivierung von steuerrelevanten Daten