Seminar: Praxiswissen Lohnsteuer und Sozialversicherung
Kompaktschulung für Entgeltabrechner
Zweitägiges Praxis-Seminar
Auf einen Blick
Teilnahmegebühr: 1050,- EUR zzgl. MwSt.
Dauer: zweitägig, je von 09:00 bis ca. 17:00 Uhr
Seminarkürzel: LB
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Dienstwagenbesteuerung
Aus dem Inhalt
- Fahrzeugüberlassung an Arbeitnehmer
- Fahrzeuge im Rahmen der Gewinneinkünfte
- Der PKW und lohn- und umsatzsteuerliche Behandlung
Preis: ab 19,80 EUR zzgl. MwSt.
ISBN Print: 978-3-89236-094-0
ISBN Digital: 978-3-89236-093-3
Auch Online buchbar: Zu den Terminen
4,7 von 5 Sternen
basierend auf 316 Kundenbewertungen
Aus dem Inhalt
Praxiswissen Lohnsteuer:
- Ermittlung der Lohnsteuer
- Sachbezüge, Reisekosten, Arbeitslohn
- Zuschüsse und Zuwendungen Corona
- Abrechnung Entschädigungsleistungen
- Lohnfortzahlung in Quarantäne
Praxiswissen Sozialversicherung:
- Beitragssätze und Zuschüsse
- Versicherungspflicht und -freiheit
- Wie sieht es bei besonderen Personenkreisen aus?
- Quarantäne und Kinderbetreuung nach § 56 IfSG
1. Tag: Lohnsteuer
Arbeitgeber und Arbeitnehmer
- Arbeitgeberpflichten
- Arbeitnehmerdefinition
Arbeitslohn
- Abgrenzung zwischen Arbeitslohn und Zuwendungen im ganz überwiegend eigenbetrieblichen Interesse des Arbeitgebers
- Steuerfreie Lohnbestandteile
- Laufender Arbeitslohn und sonstige Bezüge
- Nettolohnvereinbarung
- Nachzahlung von Arbeitslohn
- Betriebliche Sonderzahlungen, Tantiemen
Ermittlung der Lohnsteuer
- Lohnversteuerung von Arbeitslohn aus aktiven Beschäftigungsverhältnissen
- Pauschalierung der Lohnsteuer nach § 40 EStG
- Pauschalversteuerung nach § 37 b EStG
- Beitragsrechtliche Behandlung steuerfreier bzw. pauschal besteuerter Entgeltbestandteile durch die Sozialversicherungsentgeltverordnung
- Ermäßigte Besteuerung von Abfindungen
Sachbezüge richtig bewerten
- Anwendung der Sachbezugsfreigrenze
- Waren- Geschenk- und Tankgutscheine – Aufmerksamkeiten
- Bewertungsmaßstab bei Gewährung von Sachbezügen
- Amtliche Sachbezugswerte von Mahlzeiten
- Rabattfreibetrag
- Zukunftssicherungsleistungen
- Gruppenunfallversicherung
- Job-Ticket und Bahncard
- Bewirtung von Arbeitnehmern, Arbeitsessen
Dienstwagenbesteuerung
- Grundsätze Dienstwagenbesteuerung
- Fahrten zwischen Wohnung und Tätigkeitsstätte
- Anscheinsbeweis für die Privatnutzung
Überblick Reisekosten
- Grundlagen des Reisekostenrechts
- Dienstreise, Einsatzwechseltätigkeit und Fahrtätigkeit
- Definition der ersten Tätigkeitsstätte
- Verpflegungsmehraufwendungen, Fahrtkosten, Übernachtungskosten
- Auslandsreisekosten
- Vorsteuerabzug
- Doppelte Haushaltsführung
- Nachweis- und Bescheinigungspflichten des Arbeitgebers
Beschäftigung im Rahmen der Geringfügigkeit
- Lohnsteuerliche Grundlagen der Pauschalierung
- Abgrenzung zur kurzfristigen Beschäftigung
Lohnsteueraußenprüfung
- Rechte und Pflichten des Arbeitgebers
- Praxistipps zur Vermeidung von Auseinandersetzungen mit dem Finanzamt
Zuschüsse und Zuwendungen wegen Corona und KUG
- Zuschuss 1500 Euro an Arbeitnehmer (Voraussetzungen und Bedingungen)
- Abgrenzung zum steuerpflichtigen Aufstockungsbetrag bei KUG
- Zuschüsse zum Home-Office
- Zuwendungen wegen Kinderbetreuung
Im Anschluss an das Programm des 1. Seminartages haben Sie die Gelegenheit, die Diskussion mit dem Referenten und anderen Teilnehmern fortzuführen und weitere Erfahrungen auszutauschen.
2. Tag: Sozialversicherung
Beitragsrecht
- Rechengrößen
- Diverse Beitragssätze
- Zuschüsse zur GKV / PKV (Besonderheiten)
- Beitragsberechnung
- Fälligkeit
- Haftung
- Verjährung
- Rechtsnorm des § 32 SGB I
- Beiträge aus geschuldetem, aber nicht gezahltem Arbeitsentgelt (= Arbeitsrecht und SV-Recht)
- Sittenwidriges Arbeitsentgelt (Folgen für die Sozialversicherungspflicht)
- Besondere Entgelte (Steuerfrei / Beitragsfrei)
Versicherungspflicht / Versicherungsfreiheit
- Grundlagen der Versicherungspflicht
- Ausnahme: Versicherungsfreiheit
- Beschäftigung von Schülern, Studenten und Rentnern
- Abhängige Beschäftigung
- Abgrenzung selbstständige Tätigkeit
- Scheinselbstständigkeit
- Arbeitnehmerähnliche Selbstständige
- Begriff und Bedeutung des Arbeitsentgelts in der Sozialversicherung
- Arten des Arbeitsentgelts
- Laufendes Arbeitsentgelt
- Regelmäßig einmalig gezahltes Arbeitsentgelt
Jahresarbeitsentgeltgrenze
- Bedeutung in der Krankenversicherung
- Besondere JAEG
- Ermittlung des regelmäßigen Arbeitsentgelts (JAEG)
- Entstehungsprinzip (laufendes Arbeitsentgelt)
- Zuflussprinzip (Einmalzahlungen)
- JAEG – Überschreitung / JAEG – Unterschreitung
- Beitragszuschüsse zur freiwilligen KV
- Beitragszuschüsse zur privaten KV
Betriebliche Altersversorgung und Flexirentengesetz
- Umwandlung von Entgeltbestandteilen
- Beiträge zur Direktversicherung
- Versteuerung von Betriebsrenten und Versorgungsbezügen
- Betriebsrentenstärkungsgesetz
Minijobs
- Regelmäßiges Arbeitsentgelt
- Prognoseverfahren
- Angleichung zur JAEG
- Dokumentationspflicht
- Sozialversicherungsrechtliche Grundlagen
- Rentenversicherungspflicht, Wechsel vom Opt-in- zum Opt-out-Verfahren
- Schwankendes Arbeitsentgelt
- Projektion
- Unvorhersehbares Überschreiten (3 x Überschreiten)
- Zeitjahr beachten
- Mehrere Minijobs (Hauptbeschäftigung/Minijob)
- Verzicht auf Einmalzahlungen
- Dokument in die Entgeltunterlagen
- Regelmäßiges Arbeitsentgelt
"Corona"-KUG
- Berechnung KUG
- Berechnung SV-Beiträge
- Behandlung Urlaub, Arbeitsunfähigkeit und Feiertagen
- Berücksichtigung von Nebenverdienst
Quarantäne und Kinderbetreuung nach § 56 IfSG
- Ermittlung des Entschädigungsbetrages
- Ermittlung der SV-Beiträge
Seminarziel
Sie erarbeiten mit unseren Experten, wie Sie Ihre Lohn- und Gehaltsabrechnung sorgfältig und korrekt erstellen. Anhand von zahlreichen praxisorientierten Fallbeispielen wird das Verständnis für die Zusammenhänge und den Aufbau des Lohnsteuer- und Sozialversicherungsrechts vermittelt. Sie erhalten einen fundierten Überblick über alle lohnsteuerlichen und sozialversicherungsrechtlichen Kernfragen, die in Ihrem Arbeitsgebiet auftreten.
Natürlich werden in diesem Rahmen auch die aktuellen Themen zu Elektromobilität, Entschädigungsleistungen und Lohnfortzahlung in Quarantäne mit all ihren Auswirkungen behandelt.
Häufig auftretende Problemfälle werden von den Referenten im Detail erläutert und mit den Teilnehmern ausführlich diskutiert. Die umfangreichen Seminarunterlagen helfen Ihnen, das erworbene Wissen in Ihrer Unternehmenspraxis umzusetzen.
Teilnehmerkreis / Zielgruppe – Lohnsteuer-Seminar
Einsteiger und MitarbeiterInnen aus der Entgeltabrechnung, die sich einen Überblick über alle lohnsteuer- und sozialversicherungsrechtlichen Themen verschaffen wollen.
Ihr Seminarteam
Katrin Lambert
Produktmanagerin für die Bereiche Personalmanagement, Entgeltabrechnung und Ausbildung
Telefon: 040 / 41 33 21 -31E-Mail: k.lambert@dashoefer.de
Sonja Filipovic
Produktmanagerin für die Bereiche Steuern, Bilanzen und Controlling
Telefon: 040 / 41 33 21 -77E-Mail: s.filipovic@dashoefer.de
Seminarorganisation
Unser Organisationsteam steht Ihnen bei Fragen mit Rat und Tat zur Seite.Telefon: 040 / 41 33 21 -0
E-Mail: seminare@dashoefer.de
Teilnehmerstimmen – Lohnsteuer-Seminar
4,7 von 5 Sternen basierend auf 316 Kundenbewertungen
"Praxisnahes Seminar, welches einen guten Überblick der Personalabrechnung bietet."
Julia Englmann, Bystronic Deutschland GmbH
"War mit dem ganzen Seminar sehr zufrieden."
Annelie Goldschmidt, Tokheim Service Verwaltung GmbH
Tagesablauf – Lohnsteuer-Seminar
Weiterbildung in angenehmer Atmosphäre
Erster Tag |
||
| 8:30 Uhr | | | Empfang |
| 9:00 Uhr - 9:15 Uhr | | | Begrüßung durch den Referenten und Abstimmung des Seminarinhaltes |
| 10:30 Uhr - 10:45 Uhr | | | Tee- und Kaffeepause |
| 13:00 Uhr - 14:00 Uhr | | | Gemeinsames Mittagessen |
| 15:15 Uhr - 15:30 Uhr | | | Tee- und Kaffeepause |
| ca. 17:00 Uhr | | | Ende des ersten Seminartages |
Zweiter Tag |
||
| 9:00 Uhr | | | Seminarbeginn |
| 10:30 Uhr - 10:45 Uhr | | | Tee- und Kaffeepause |
| 13:00 Uhr - 14:00 Uhr | | | Gemeinsames Mittagessen |
| 15:15 Uhr - 15:30 Uhr | | | Tee- und Kaffeepause |
| ca. 17:00 Uhr | | | Ende des Seminars |
Termine & Anmeldung
Leider stehen derzeit keine Termine zur Verfügung.
Unsere Empfehlung: Erkundigen Sie sich unverbindlich nach der Möglichkeit, dieses Seminar als Inhouse-Veranstaltung zu buchen!
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Anreise & Fördermöglichkeiten – Lohnsteuer-Seminar
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Infos hier (PDF)Bild: Life Of Pix (Pexels, Pexels Lizenz)
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